Exnessの確定申告

確定申告書の第一表の上部に、住所や氏名、生年月日、マイナンバー（個人番号）等の個人情報を記入します。所轄の税務署名や申告書の提出年月日、申告年度も記入します。

①所轄の税務署は、お近くの税務署名を記入してください。

②申告書の提出年月日には、確定申告書を提出する日付を数字のみ記入してください。

③表題には確定申告期間の年を記入し、「所得税及び復興特別所得税の」の直後に「確定」と記入してください。

④現在の住所は、現在の居住住所を郵便番号から番地や部屋番号まで全て記入してください。自営業等の方で、事務所や事業所等の住所地に納税する場合は、「事業所・事務所・居所など」のいずれかに〇をして、上段に事務所等の住所を、下段にお住まいの住所を記入してください。

⑤個人番号（マイナンバー）を記入してください。

⑥生年月日を元号から記入してください。元号に対応する数字は以下の通りです。

⑦氏名・フリガナには、カナ氏名と漢字氏名をフルネームで記入してください。

⑧申告する年の1月1日時点の住所が、④の住所と同一の場合は「同上」と記入し、④の住所と異なる場合は住所を記入してください。

⑨職業/屋号・雅号がある場合には記入してください。個人事業主の場合は職業欄に「〇〇小売業」「〇〇販売業」などご自身の職業を記入し、屋号・雅号がある方はここに記入してください。

⑩世帯主の氏名と続柄には、世帯主の氏名と世帯主との続柄を記入してください。世帯主本人の場合は、「本人」と記入します。

⑪種類は、「青色申告者」「申告書第三表を使用する方」「国外転出時課税制度の適用を受ける方」「申告書第四表を使用する方」に該当するもの全てに〇を記入してください。該当しない場合は空欄で構いません。

⑫特濃の表示は、特別農業者に該当する場合にのみ〇を記入してください。

⑬電話番号は、「自宅・勤務先・携帯」のいずれかに〇を記入して番号を記入してください。

確定申告書の第二表にも、表題の申告期間の年と「住所」「氏名・フリガナ」「屋号」をご記入ください。

確定申告書の第一表の「収入金額等」の「ケ」にExness（エクスネス）の取引で発生した総利益を記入します。Exness以外の海外FX業者等でも利益がある場合は、合算して記入してください。次に「ケ」に記入した収入金額から必要経費を差し引いた金額を、所得金額等の⑨に記入します。「⑦～⑨までの合計額」を⑩に記入し、「①～⑥の合計＋⑩＋⑪」を計算して⑫に記入します。

確定申告書の第二表の「所得の内訳（所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額）」に、①で記入した「収入金額等」と「所得金額等」の内訳を記入します。

「ケ」に記入した所得額にExness以外の海外FX取引等で得た利益等を含む場合は、「所得の内訳」に全て記入します。

①所得の種類は、「雑」または「雑所得」と記入します。

②種目は、「証拠金取引」というように海外FX取引であることが分かるよう記入します。

③給与などの支払者の「名称」及び「法人番号又は所在地」等は、Exnessの会社名「E​xness (SC) Ltd」と住所「 9A CT House, 2nd floor, Providence, Mahe, Seychelles」を記入します。

④収入金額は、必要経費を差し引く前の収入金額を記入します。

⑤源泉徴収税額は「0」円を記入します。※Exnessを含む海外FXでは源泉徴収が行われないため。

次に、⑬～㉔に、該当する控除額を記入して、㉕に合計額を記入します。㉖～㉘に該当する方は控除額を記入し、㉙に㉕を足した金額を記入してください。

確定申告書第一表「所得金額等」の⑫の金額から、「所得から差し引かれる金額」の㉙の金額を差し引きます。算出した金額を「税金の計算」の㉚に転記してください。

㉚の課税所得金額に、所定の税率を乗じて控除額を差し引き所得税を算出します。確定した税額は㉛「税金の計算」に記入します。

㉛で確定した税額に復興特別所得税2.1％を加算し最終納税額を確定し、51「納める税金」に記入します。還付金が発生する場合には52「還付される税金」に記入してください。

㉛～㊵に記載されている金額を順に差し引き、㊶に記入します。㊶ー㊷の結果を㊸に、㊸の金額に復興特別所得税2.1％を乗じた金額を㊹に記入して、㊸＋㊹の合計額を㊺に記入してください。

㊺の金額から㊻～㊽の金額を差し引き、㊾に記入します。㊾の数字が黒字の場合は100円未満は切り捨てます。赤字の場合は切り捨て・切り上げをせずにそのまま金額をご記入ください。

計算の結果、還付金が発生する場合には、確定申告書第一表の右下「還付される税金の受取場所」に還付金受取口座を記入します。確定申告書の提出後、1カ月から1カ月半程度で指定口座へ還付金が振り込まれます。

確定申告書第二表の「住民税・事業税に関する事項」にて、希望する住民税の納付方法に〇 を記入します。住民税を給与から差し引く場合は「特別徴収」に、ご自身で納付する場合には「自分で納付」に〇をします。「自分で納付」を選択した場合は、現住所へ納付所が届きますので期日内にご自身で住民税を納めてください。

国税庁のホームページより「確定申告書作成コーナー」にアクセスします。「スマートフォンを使用してe-Tax」、「ICカードリーダライタを使用してe-Tax」、「ID・パスワード方式でe-Tax」のいずれかをクリックします。いずれの方法も対応不可の場合は、確定申告書のみe-Taxで作成して郵送や税務署の窓口にて提出する「印刷して提出」を選択してください。

選択した方法により次に行う操作の案内が異なります。案内に沿って「作成する申告書等の選択」のステップまでお進みください。

「令和5年分の申告書等の作成」をクリックします。

申告する税の種類が表示されますので「所得税」を選択します。

「次へ進む」をクリックして確定申告書作成画面へ進みます。

「申告される方の生年月日」に「生年月日」を入力します。「申告内容に関する質問」の「給与以外に申告する収入はありますか？」で「はい」を選択します。付随する質問が2つ追加されますので、「税務署から青色申告の承認を受けていますか？」と「税務署から予定納税額の通知を受けていますか？」の回答として「はい」または「いいえ」を選択し「次へ進む」をクリックします。

「総合課税の所得」から「雑所得」の「その他」の「入力する」をクリックします。

「雑（その他）所得の入力」に関する説明が表示されますので「入力する」をクリックします。

雑（その他）所得の入力画面が表示されましたら、上から順に入力を進めていき、入力が完了したら「入力内容の確認」をクリックします。

①種目は「その他」を選択し、表示された詳細入力欄に「証拠金取引」と入力します。

②業務に該当しますかは、「いいえ」を選択します。

③収入金額は、Exnessで発生した損益の合計額を記入します。Exnessの複数口座を利用してお取引されている場合は、取引のある全口座の年間取引報告書を取得して全ての損失・利益の合計額を記入します。

④必要経費は、ExnessのFX取引にかかった経費を入力します。

⑤源泉徴収税は、入力不要です。Exnessを含む海外FXの取引は源泉徴収の対象外となります。

⑥所得の生ずる場所又は法人番号は、全角28文字以内の制限があるため「Providence, Mahe, Seychelles」と入力します。Exnessの正しい住所は「9A CT House, 2nd floor, Providence, Mahe, Seychelles」です。

⑦報酬などの支払者の氏名・名称は、全角で「Exness （SC）Ltd」と入力します。

確認画面が表示されましたら、内容をご確認頂き「次へ進む」をクリックします。訂正したい場合は「訂正」を、Exness以外の雑（その他）所得がある場合は「もう１件入力する」をクリックして、手順4を繰り返し、全ての所得を入力します。

全ての収入金額・所得金額の入力が完了したら「次へ進む」をクリックします。

Exnessや海外FXでのお取引以外に所得がある場合は、該当する項目の「入力する」をクリックして漏れのないよう所得を入力します。全ての所得を入力したら「入力終了（次へ）」をクリックします。

所得控除を入力します。「基礎控除（48万円）」はデフォルトで表示されますので、基礎控除以外の所得控除がある場合に該当する項目の「入力する」をクリックして詳細を入力します。全ての控除額の入力が完了したら「入力終了（次へ）」をクリックします。

税額控除・その他の項目に該当がある場合は各項目の「入力する」をクリックして入力します。全ての入力が完了したら「入力終了（次へ）」をクリックします。

入力した内容に基づき、自動的に計算が行われ「課税所得額」や「税額」などの計算結果と入力内容が表示されます。納税額（還付金がある場合は還付金額）や入力内容に間違いがないかを確認後、間違いがなければ「次へ」をクリックします。入力漏れや入力相違があった場合は、各項目の下にある「修正する」をクリックして訂正入力を行ってください。

住民税等の入力が必要な場合は「住民税・事業税に関する事項」をクリックし、必要箇所に入力します。住民税等の入力がない場合は「入力終了（次へ）」をクリックしてください。

納税地情報や氏名・住所等の個人情報を入力し「次へ進む」をクリックします。

①納税地は、住所または事業所等を選択します。

②住所又は事業所等は、①で選択した方の住所を入力します。

③令和5年1月1日の住所が②で入力した住所と異なる場合は「いいえ」を選択して令和5年1月1日時点の住所を入力します。

④提出先税務署は、納税地の住所を選択タブから選択します。

⑤整理番号は、税務署から送付された申告書等により整理番号が分かる場合に入力します。

⑥提出年月日は、確定申告書を提出する日を入力します。印刷して提出する場合は入力せずに出力後に手書きで記入することも可能です。

①氏名（カナ）は、お名前をカナで入力します。

②氏名（漢字）は、お名前を漢字で入力します。

③電話番号は、自宅・勤務先・携帯のいずれかを選択し番号を入力します。

④世帯主の氏名は、「ご自身が世帯主」をクリックすると自動的に世帯主名が表示されます。世帯主がご本人以外の場合は世帯主名を入力します。

⑤世帯主からみた続柄は、④で「ご自身が世帯主」をクリックすると自動的に「本人」と表示されます。世帯主がご本人以外の場合は、世帯主から見た続柄を入力します。

⑥職業は、会社員や年金受給者などを入力します。個人事業主の場合は職業欄に「〇〇小売業」「〇〇販売業」など詳しい職業を入力します。

⑦屋号・雅号は、個人事業主で屋号・雅号がある場合に入力します。

手順1で確定申告書を印刷して提出するを選択した場合は、マイナンバーの入力を求められます。「マイナンバー」に、マイナンバー（個人番号）を半角数字で入力し、「次へ進む」をクリックします。

マイナンバーが不明の場合は未入力のまま「次へ進む」をクリックします。警告メッセージが表示されますが、この時点でマイナンバーを入力できない場合は「いいえ」をクリックすると次の画面へ進むことができます。

紙で作成した確定申告書は、郵送または所轄税務署の窓口に持参して提出します。いずれの場合もマイナンバーと本人確認書類の提出が必要となりますのでご留意ください。マイナンバーカードを取得済みの方はマイナンバーカード1点、マイナンバーカードを未取得の方はマイナンバー通知カードまたは住民票（個人番号記載あり）と運転免許証や健康保険被保険者証、パスポート等の本人確認書類を提出します。

郵送の場合は、「確定申告書添付書類台紙」に「申告年」と「住所」、「氏名（フリガナ）」を記入の上、マイナンバーカードまたはマイナンバーが分かる書類と本人確認書類の写しを添付し、確定申告書と一緒に提出します。確定申告書添付書類の台紙は、確定申告書と共にお受け取り頂けますが、汚損や紛失などの場合には、国税庁のホームページから印刷出力してご利用ください。

確定申告書を郵送にて提出する際は、「レターパック」「普通郵便」「定形郵便」など、「郵便物」（第一種郵便物）または「信書便物」をご利用ください。郵送提出の場合、通信日付（消印）が税務署への提出日とみなされます。申告期限が迫っている場合には、郵便局の窓口へ持参し「郵便局の受付印」を確証として保管しておくことをおすすめします。

確定申告書を所轄税務署の窓口に持参して提出する場合は、マイナンバーカードまたはマイナンバーが分かる書類と本人確認書類の原本の提示が必要です。確定申告期間中の税務署は大変混雑しますので、時間にゆとりを持って頂くことをおすすめします。

e-Taxを利用して確定申告書を作成した場合には、そのままe-Tax上で「送信」して税務署への提出まで行うことが可能です。これ以降の操作手順は、手順1で選択した確定申告書の提出方法により異なります。画面の案内に沿って操作を行い、確定申告書を提出します。

手順1にて「印刷して提出」をされた場合は、紙の確定申告書にて確定申告を行う際の提出方法を参考にしてください。