Exnessの確定申告（日本居住者）

確定申告書の第一表の上部に、住所や氏名、生年月日、マイナンバー（個人番号）等の個人情報を記入します。所轄の税務署名や申告書の提出年月日、申告年度も記入します。

①所轄の税務署は、お近くの税務署名を記入してください。

②申告書の提出年月日には、確定申告書を提出する日付を数字のみ記入してください。

③表題には確定申告期間の年を記入し、「所得税及び復興特別所得税の」の直後に「確定」と記入してください。

④現在の住所は、現在の居住住所を郵便番号から番地や部屋番号まで全て記入してください。自営業等の方で、事務所や事業所等の住所地に納税する場合は、その事務所等の住所を記入してください。

⑤個人番号（マイナンバー）を記入してください。

⑥生年月日を元号から記入してください。元号に対応する数字は以下の通りです。

⑦氏名・フリガナには、カナ氏名と漢字氏名をフルネームで記入してください。

⑧申告する年の1月1日時点の住所が、④の住所と同一の場合は「同上」と記入し、④の住所と異なる場合は住所を記入してください。

⑨職業/屋号・雅号がある場合には記入してください。個人事業主の場合は職業欄に「〇〇小売業」「〇〇販売業」などご自身の職業を記入し、屋号・雅号がある方はここに記入してください。

⑩世帯主の氏名と続柄には、世帯主の氏名と世帯主との続柄を記入してください。世帯主本人の場合は、「本人」と記入します。

⑪種類は、「青色申告者」「申告書第三表を使用する方」「国外転出時課税制度の適用を受ける方」「申告書第四表を使用する方」に該当するもの全てに〇を記入してください。該当しない場合は空欄で構いません。

⑫特農の表示は、特別農業者に該当する場合にのみ〇を記入してください。

⑬電話番号は、「自宅・勤務先・携帯」のいずれかに〇を記入して番号を記入してください。

確定申告書の第二表にも、表題の申告期間の年と「住所」「氏名・フリガナ」「屋号」をご記入ください。

確定申告書の第一表の「収入金額等」の「ク」にExness（エクスネス）の取引で発生した総利益を記入します。Exness以外の海外FX業者等でも利益がある場合は、合算して記入してください。次に「ク」に記入した収入金額から必要経費を差し引いた金額を、所得金額等の⑨に記入します。「⑦～⑨までの合計額」を⑩に記入し、「①～⑥の合計＋⑩＋⑪」を計算して⑫に記入します。

確定申告書の第二表の「所得の内訳（所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額）」に、手順2で記入した「収入金額等」と「所得金額等」の内訳を記入します。

「ク」に記入した所得額にExness以外の海外FX取引等で得た利益等を含む場合は、「所得の内訳」に全て記入します。

①所得の種類は、「雑」または「雑所得」と記入します。

②種目は、「証拠金取引」というように海外FX取引であることが分かるよう記入します。

③給与などの支払者の「名称」及び「法人番号又は所在地」等は、Exnessの会社名「Exness (SC) Ltd」と住所「 9A CT House, 2nd floor, Providence, Mahe, Seychelles」を記入します。

④収入金額は、必要経費を差し引く前の収入金額を記入します。

⑤源泉徴収税額は「0」円を記入します。※Exnessを含む海外FXでは源泉徴収が行われないため。

次に、⑬～㉕に、該当する控除額を記入して、㉖に合計額を記入します。㉗～㉙に該当する方は控除額を記入し、㉚に㉖を足した金額を記入してください。

確定申告書第一表「所得金額等」の⑫の金額から、「所得から差し引かれる金額」の㉚の金額を差し引きます。千円未満の端数を切り捨てた金額を「税金の計算」㉛に転記してください。

㉛の課税所得金額に、所定の税率を乗じて控除額を差し引き所得税を算出します。確定した税額は㉜「税金の計算」に記入します。

㉜で確定した税額に復興特別所得税2.1％を加算し最終納税額を確定し、52「納める税金」に記入します。還付金が発生する場合には53「還付される税金」に記入してください。

㉜～㊶に記載されている金額を順に差し引き、㊷に記入します。㊷ー㊸の結果を㊹に、㊹の金額に復興特別所得税2.1％を乗じた金額を㊺に記入して、㊹＋㊺の合計額を㊻に記入してください。

㊻の金額から㊼～㊾の金額を差し引き、50に記入します。50の数字が黒字の場合は100円未満は切り捨てます。赤字の場合は切り捨て・切り上げをせずにそのまま金額をご記入ください。

計算の結果、還付金が発生する場合には、確定申告書第一表の右下「還付される税金の受取場所」に還付金受取口座を記入します。確定申告書の提出後、1カ月から1カ月半程度で指定口座へ還付金が振り込まれます。

確定申告書第二表の「住民税・事業税に関する事項」にて、希望する住民税の納付方法に〇を記入します。住民税を給与から差し引く場合は「特別徴収」に、ご自身で納付する場合には「自分で納付」に〇をします。「自分で納付」を選択した場合は、現住所へ納付所が届きますので期日内にご自身で住民税を納めてください。

国税庁ホームページの「確定申告書作成コーナー」から申告書を提出できます。効率的なのは、スマートフォンやICカードリーダライタでマイナンバーカードを認証する「e-Tax」での送信です。その他には税務署発行の「ID・パスワードを使ったe-Tax」や、郵送・持参による「書面での提出」も選択できます。

選択した方法により次に行う操作の案内が異なります。案内に沿って「作成する申告書等の選択」のステップまでお進みください。

「作成する年の申告書」を選択してクリックします。

申告する税の種類が表示されますので「所得税」を選択します。

「マイナポータル連携」を利用するか否かを選択してe-Taxの事前準備を行います。

e-Taxの推奨環境を確認し、「マイナポータルアプリのインストール」や「マイナポータルとe-Taxの連携」などの事前準備を行うとスムーズに確定申告書を作成できます。実際に必要な準備は選択した確定申告書提出方法に応じて異なります。案内に沿って「申告する所得の選択」のステップまでお進みください。

「申告者本人の生年月日」の欄に生年月日を入力し、「申告する所得の選択」で申告する所得を全て選びます。Exnessを含む海外FXの取引による収入は、「その他の収入がある方」の「雑（業務・その他）」に該当します。給与所得や副業の収入など、該当する所得をすべて選択したら「次へ」をクリックします。

「雑所得」の枠をクリックします。

「+雑所得を入力する」をクリックします。

雑（その他）所得の入力画面が表示されましたら、上から順に入力を進めていき、入力が完了したら「入力内容の確認」をクリックします。

①種目は「その他」を選択し、表示された詳細入力欄に「証拠金取引」と入力します。

②業務に該当しますかは、「該当しない」を選択します。

③収入金額は、Exnessで発生した損益の合計額を記入します。Exnessの複数口座を利用してお取引されている場合は、取引のある全口座の年間取引報告書を取得して全ての損失・利益の合計額を記入します。

④必要経費は、ExnessのFX取引にかかった経費を入力します。

⑤源泉徴収税は、入力不要です。Exnessを含む海外FXの取引は源泉徴収の対象外となります。

⑥支払者の所在地又は所得の生ずる場所は、全角28文字以内の制限があるため「Providence, Mahe, Seychelles」と入力します。Exnessの正しい住所は「9A CT House, 2nd floor, Providence, Mahe, Seychelles」です。

⑦支払者の氏名又は名称は、全角で「Exness （SC）Ltd」と入力します。

Exness以外の雑（その他）所得がある場合は、再び「+雑所得を入力する」をクリックして、全ての雑所得を入力します。

雑所得の入力が完了したら「入力終了」をクリックします。

Exnessや海外FXでのお取引以外に所得がある場合は、漏れのないよう該当する所得を入力します。全ての所得を確認したら「次へ」をクリックします。

控除の入力は2ページに分かれています。最初に「支出に関する控除」を入力します。社会保険料控除などの控除がある場合は、該当する項目をクリックして詳細を入力します。入力が完了したら「次へ」をクリックします。

次に「その他の控除」を入力します。基礎控除額は、手順3と手順4で入力された所得を基に自動で反映されます。基礎控除以外にも該当する控除がある場合は、各項目をクリックして入力してください。全ての入力が完了したら「次へ」をクリックします。

入力した内容に基づき、納税額が自動的に計算されます。納税額（還付金がある場合は還付金額）や入力内容に間違いがないかを確認後、間違いがなければ「次へ」をクリックし、確定申告のデータを送信します。入力漏れや入力相違があった場合は、各項目の下にある「訂正する」をクリックして訂正入力を行ってください。

住民税は原則として特別徴収（給与からの天引き）で納付することとなっていますが、雑所得など、給与や公的年金等以外の所得に対する住民税は、納付方法を選択できます。なお、住民税の税額は、確定申告書に基づき市区町村で別途計算されます。

氏名や住所等の個人情報を入力し「次へ」をクリックします。

①氏名（カナ）は、お名前をカナで入力します。

②氏名（漢字）は、お名前を漢字で入力します。

③電話番号は、自宅・勤務先・携帯のいずれかを選択し番号を入力します。

④納税地の区分は、「住所地」または「事業所等」を選択します。

⑤住所は、④で選択した方の住所を入力します。

⑥提出先税務署は、納税地の住所を選択タブから選択します。

⑦令和8年1月1日の住所が④で入力した住所と異なる場合は「いいえ」を選択して令和8年1月1日時点の住所を入力します。

①職業は、会社員や年金受給者などを入力します。個人事業主の場合は職業欄に「〇〇小売業」「〇〇販売業」など詳しい職業を入力します。

②屋号・雅号は、個人事業主で屋号・雅号がある場合に入力します。

③世帯主の氏名は、「ご自身が世帯主」をクリックすると自動的に世帯主名が表示されます。世帯主がご本人以外の場合は世帯主名を入力します。

④世帯主からみた続柄は、④で「ご自身が世帯主」をクリックすると自動的に「本人」と表示されます。世帯主がご本人以外の場合は、世帯主から見た続柄を入力します。

⑤整理番号は、税務署から送付された申告書等により整理番号が分かる場合に入力します。

⑥提出年月日は、確定申告書を提出する日を入力します。印刷して提出する場合は入力せずに出力後に手書きで記入することも可能です。

手順1で確定申告書を印刷して提出するを選択した場合は、マイナンバーの入力を求められます。「マイナンバー」に、マイナンバー（個人番号）を半角数字で入力し、「次へ」をクリックします。

マイナンバーが不明の場合は未入力のまま「次へ」をクリックします。警告メッセージが表示されますが、この時点でマイナンバーを入力できない場合は「入力せず進む」をクリックすると次の画面へ進むことができます。

紙で作成した確定申告書は、郵送または所轄税務署の窓口に持参して提出します。いずれの場合もマイナンバーと本人確認書類の提出が必要となりますのでご留意ください。マイナンバーカードを取得済みの方はマイナンバーカード1点、マイナンバーカードを未取得の方はマイナンバー通知カードまたは住民票（個人番号記載あり）と運転免許証やパスポート等の本人確認書類を提出します。

郵送の場合は、「確定申告書添付書類台紙」に「申告年」と「住所」、「氏名（フリガナ）」を記入の上、マイナンバーカードまたはマイナンバーが分かる書類と本人確認書類の写しを添付し、確定申告書と一緒に提出します。確定申告書添付書類の台紙は、確定申告書と共にお受け取り頂けますが、汚損や紛失などの場合には、国税庁のホームページから印刷出力してご利用ください。

確定申告書を郵送にて提出する際は、「レターパック」「普通郵便」「定形郵便」など、「郵便物」（第一種郵便物）または「信書便物」をご利用ください。郵送提出の場合、通信日付（消印）が税務署への提出日とみなされます。申告期限が迫っている場合には、郵便局の窓口へ持参し「郵便局の受付印」を確証として保管しておくことをおすすめします。

確定申告書を所轄税務署の窓口に持参して提出する場合は、マイナンバーカードまたはマイナンバーが分かる書類と本人確認書類の原本の提示が必要です。確定申告期間中の税務署は大変混雑しますので、時間にゆとりを持って頂くことをおすすめします。

e-Taxを利用して確定申告書を作成した場合には、そのままe-Tax上で「送信」して税務署への提出まで行うことが可能です。これ以降の操作手順は、手順1で選択した確定申告書の提出方法により異なります。画面の案内に沿って操作を行い、確定申告書を提出します。

手順1にて「印刷して提出」をされた場合は、紙の確定申告書にて確定申告を行う際の提出方法を参考にしてください。