Déclaration fiscale Exness

En haut de la première page de la déclaration d'impôt, vous devez indiquer vos informations personnelles, telles que votre adresse, votre nom, votre date de naissance et votre numéro d'identification personnel (My Number). Vous devez également indiquer le nom du centre des impôts compétent, la date de dépôt de la déclaration et l'année fiscale concernée.

① Veuillez indiquer le nom du centre des impôts compétent le plus proche de chez vous.

② Dans la rubrique « Date de dépôt de la déclaration », veuillez indiquer uniquement le jour et le mois de dépôt de la déclaration de revenus.

③ Indiquez l'année de la période de déclaration dans le titre et ajoutez le mot « définitive » juste après « Impôt sur le revenu et impôt spécial pour la reconstruction ».

④ Veuillez indiquer votre adresse actuelle en précisant tous les détails, du code postal au numéro de rue et au numéro d'appartement. Si vous exercez une activité indépendante et que vous payez vos impôts à l'adresse de votre bureau ou de votre établissement, cochez la case « Établissement, bureau, domicile, etc. », puis indiquez l'adresse de votre bureau ou établissement dans la partie supérieure et votre adresse personnelle dans la partie inférieure.

⑤ Veuillez indiquer votre numéro d'identification personnel (My Number).

⑥ Veuillez indiquer votre date de naissance en utilisant l'ère impériale. Les chiffres correspondant à chaque ère sont les suivants :

⑦ Veuillez indiquer votre nom complet, en kanji et en katakana.

⑧ Si votre adresse au 1er janvier de l'année de déclaration est la même que celle indiquée au point ④, veuillez inscrire « Idem » ; si elle diffère de celle indiquée au point ④, veuillez l'indiquer.

⑨ Profession / Si vous avez un nom commercial ou un pseudonyme, veuillez l'indiquer. Si vous êtes travailleur indépendant, veuillez indiquer votre profession dans la rubrique « Profession » (par exemple : « Commerce de détail de [...] », « Vente de [...] »), et si vous avez un nom commercial ou un pseudonyme, veuillez l'indiquer ici.

⑩ Dans les champs « Nom du chef de famille » et « Lien de parenté avec le chef de famille », veuillez indiquer le nom du chef de famille et votre lien de parenté avec lui. Si vous êtes le chef de famille vous-même, veuillez indiquer « Moi-même ».

⑪ Veuillez cocher toutes les cases correspondant aux catégories suivantes : « Déclarants au régime fiscal bleu », « Personnes utilisant le formulaire n° 3 », « Personnes relevant du régime d'imposition au départ à l'étranger » et « Personnes utilisant le formulaire n° 4 ». Si aucune de ces catégories ne s'applique, vous pouvez laisser la case vide.

⑫ Veuillez cocher la case « 〇 » pour la mention « très intense » uniquement si vous êtes un agriculteur spécialisé.

⑬ Pour le numéro de téléphone, veuillez cocher l'une des cases « Domicile », « Travail » ou « Portable » et indiquer le numéro correspondant.

Veuillez également indiquer sur la deuxième page de votre déclaration de revenus l'année correspondant à la période de déclaration mentionnée dans le titre, ainsi que votre « adresse », votre « nom et prénom (avec la prononciation) » et votre « raison sociale ».

Dans la rubrique « Ke » de la section « Montant des revenus, etc. » de la première page de la déclaration fiscale, indiquez le bénéfice total réalisé grâce aux transactions sur Exness. Si vous avez également réalisé des bénéfices auprès d'autres courtiers de Forex étrangers, veuillez les additionner et les indiquer.Ensuite, inscrivez dans la rubrique ⑨ « Montant des revenus, etc. » le montant obtenu après avoir déduit les frais professionnels du montant des revenus indiqué dans la rubrique « Ke ». Inscrivez le « Total des rubriques ⑦ à ⑨ » dans la rubrique ⑩, puis calculez le « Total des rubriques ① à ⑥ + ⑩ + ⑪ » et inscrivez-le dans la rubrique ⑫.

Dans la rubrique « Ventilation des revenus (montant de l'impôt sur le revenu et de l'impôt spécial pour la reconstruction prélevé à la source) » de la deuxième page de la déclaration d'impôt, indiquez la ventilation des « montants des recettes » et des « montants des revenus » que vous avez indiqués au point ①.

Si le montant des revenus indiqué à la rubrique « K » comprend des bénéfices provenant d'opérations de change à l'étranger autres qu'Exness, veuillez les indiquer tous dans la rubrique « Détail des revenus ».

① Indiquez « Divers » ou « Revenus divers » dans la rubrique « Type de revenu ».

② Dans la rubrique « Type d'opération », indiquez « Opération sur marge » afin de préciser qu'il s'agit d'une opération de trading sur le marché des changes à l'étranger.

③ Pour le « nom » et le « numéro d'identification ou l'adresse » de l'émetteur du paiement (salaire, etc.), veuillez indiquer le nom de la société Exness, « Exness (SC) Ltd », et son adresse, « 9A CT House, 2nd floor, Providence, Mahé, Seychelles ».

④ Indiquez le montant des recettes avant déduction des frais professionnels.

⑤ Indiquez « 0 » yen pour le montant de l'impôt prélevé à la source. *En effet, aucune retenue à la source n'est effectuée chez les courtiers de Forex étrangers, y compris Exness.

Ensuite, inscrivez les montants des déductions correspondant aux points ⑬ à ㉔, puis inscrivez le montant total au point ㉕. Si vous répondez aux critères des points ㉖ à ㉘, inscrivez les montants des déductions correspondantes, puis inscrivez au point ㉙ le montant obtenu en ajoutant ㉕.

Soustrayez le montant indiqué au point (㉙) de la rubrique « Montants déductibles du revenu » du montant indiqué au point (⑫) de la première page de la déclaration d'impôt « Montant du revenu, etc. ». Reportez le montant ainsi obtenu au point (㉚) de la rubrique « Calcul de l'impôt ».

L'impôt sur le revenu est calculé en multipliant le montant du revenu imposable indiqué au point ㉚ par le taux d'imposition prévu, puis en déduisant les abattements. Le montant de l'impôt ainsi déterminé doit être inscrit au point ㉛ « Calcul de l'impôt ».

Ajoutez l'impôt spécial pour la reconstruction (2,1 %) au montant de l'impôt déterminé au point ㉛ afin de calculer le montant final de l'impôt à payer, puis inscrivez-le à la rubrique 51 « Impôt à payer ». Si un remboursement est dû, veuillez l'indiquer à la rubrique 52 « Impôt à rembourser ».

Déduisez successivement les montants indiqués aux points ㉛ à ㊵, puis inscrivez le résultat à la case ㊶. Inscrivez le résultat de la différence entre ㊶ et ㊷ à la case ㊸, puis inscrivez à la case ㊹ le montant obtenu en multipliant le montant de la case ㊸ par 2,1 % au titre de l'impôt spécial pour la reconstruction. Enfin, inscrivez le total de ㊸ et ㊹ à la case ㊺.

Soustrayez les montants indiqués aux lignes ㊻ à ㊽ du montant indiqué à la ligne ㊺, puis inscrivez le résultat à la ligne ㊾. Si le montant indiqué à la ligne ㊾ est positif, arrondissez au centime inférieur s'il est inférieur à 100 yens. S'il est négatif, inscrivez le montant tel quel, sans arrondir.

Si le calcul donne lieu à un remboursement, indiquez le compte sur lequel vous souhaitez recevoir ce remboursement dans la rubrique « Lieu de versement du remboursement d'impôt », située en bas à droite de la première page de la déclaration de revenus. Une fois la déclaration déposée, le remboursement sera versé sur le compte indiqué dans un délai d'environ un mois à un mois et demi.

Dans la rubrique « Informations relatives à l'impôt local et à la taxe professionnelle » de la deuxième page de votre déclaration de revenus, cochez la case correspondant au mode de paiement de l'impôt local que vous souhaitez. Si vous souhaitez que l'impôt local soit prélevé sur votre salaire, cochez la case « Prélèvement spécial » ; si vous souhaitez le payer vous-même, cochez la case « Paiement par le contribuable ». Si vous choisissez l'option « Paiement par le contribuable », vous recevrez un avis de paiement à votre adresse actuelle ; veuillez alors régler votre impôt local dans les délais impartis.

Accédez à la rubrique « Création de la déclaration de revenus » sur le site web de l'Agence nationale des impôts. Cliquez sur l'une des options suivantes : « e-Tax via smartphone », « e-Tax via lecteur de carte à puce » ou « e-Tax via identifiant et mot de passe ». Si aucune de ces méthodes ne vous convient, sélectionnez l'option « Imprimer et envoyer », qui vous permet de créer votre déclaration de revenus via e-Tax, puis de l'envoyer par la poste ou de la remettre au guichet du centre des impôts.

Les instructions pour la suite de la procédure varient en fonction de la méthode choisie. Veuillez suivre ces instructions jusqu'à l'étape « Sélection des déclarations à établir ».

Cliquez sur « Création des déclarations fiscales pour l'année 2023 ».

Les types d'impôts à déclarer s'affichent ; sélectionnez « Impôt sur le revenu ».

Cliquez sur « Suivant » pour accéder à l'écran de création de la déclaration de revenus.

Saisissez votre « date de naissance » dans le champ « Date de naissance du déclarant ».Dans la section « Questions relatives au contenu de la déclaration », sélectionnez « Oui » à la question « Avez-vous d'autres revenus à déclarer en plus de votre salaire ? ». Deux questions supplémentaires s'affichent : répondez par « Oui » ou « Non » aux questions « Avez-vous reçu l'autorisation de la déclaration fiscale bleue de la part du centre des impôts ? » et « Avez-vous reçu une notification du montant des acomptes provisionnels de la part du centre des impôts ? », puis cliquez sur « Continuer ».

Dans la rubrique « Revenus soumis à l'imposition globale », cliquez sur « Saisir » dans la section « Autres » de la catégorie « Revenus divers ».

Une explication concernant la « saisie des revenus divers (autres) » s'affiche ; cliquez sur « Saisir ».

Une fois que l'écran de saisie des revenus divers (autres) s'affiche, procédez à la saisie en commençant par le haut, puis cliquez sur « Vérifier les données saisies » une fois la saisie terminée.

① Sélectionnez « Autre » dans la catégorie, puis saisissez « Opérations sur marge » dans le champ de saisie détaillée qui s'affiche.

② Si cela ne concerne pas votre activité, sélectionnez « Non ».

③ Indiquez le montant total des gains et pertes réalisés sur Exness. Si vous effectuez des transactions sur plusieurs comptes Exness, procurez-vous les relevés annuels de tous les comptes concernés et indiquez le montant total des pertes et des gains.

④ Dans la rubrique « Dépenses nécessaires », saisissez les frais liés à vos opérations de trading sur le Forex avec Exness.

⑤ Il n'est pas nécessaire de saisir l'impôt prélevé à la source. Les transactions sur les marchés des changes étrangers, y compris celles effectuées sur Exness, ne sont pas soumises à la retenue à la source.

⑥ Le lieu d'origine des revenus ou le numéro d'identification de la société étant limité à 28 caractères, veuillez saisir « Providence, Mahé, Seychelles ». L'adresse exacte d'Exness est « 9A CT House, 2e étage, Providence, Mahé, Seychelles ».

⑦ Saisissez le nom du payeur (rémunération, etc.) en caractères pleins : « Exness (SC) Ltd ».

Une fois l'écran de confirmation affiché, vérifiez les informations, puis cliquez sur « Continuer ». Si vous souhaitez apporter des modifications, cliquez sur « Modifier » ; si vous disposez d'autres revenus (divers) provenant d'autres sources que Exness, cliquez sur « Ajouter une autre entrée » et répétez l'étape 4 afin de saisir l'ensemble de vos revenus.

Une fois que vous avez saisi tous vos revenus et revenus imposables, cliquez sur « Suivant ».

Si vous percevez d'autres revenus que ceux provenant de vos transactions sur Exness ou d'autres plateformes de trading FX à l'étranger, cliquez sur « Saisir » dans la rubrique correspondante afin de saisir l'intégralité de vos revenus. Une fois tous vos revenus saisis, cliquez sur « Fin de la saisie (Suivant) ».

Saisissez vos déductions fiscales. La « déduction de base (480 000 yens) » s'affiche par défaut ; si vous bénéficiez d'autres déductions fiscales, cliquez sur « Saisir » dans la rubrique correspondante pour saisir les détails. Une fois toutes les déductions saisies, cliquez sur « Fin de la saisie (Suivant) ».

Si vous avez droit à des déductions fiscales ou à d'autres avantages, cliquez sur « Saisir » pour chaque rubrique afin de saisir les informations requises. Une fois toutes les informations saisies, cliquez sur « Fin de la saisie (Suivant) ».

Le système effectue automatiquement les calculs en fonction des informations saisies et affiche les résultats, tels que le « revenu imposable » et le « montant de l'impôt », ainsi que les données saisies. Vérifiez que le montant de l'impôt à payer (ou le montant du remboursement, le cas échéant) et les informations saisies sont corrects. Si tout est en ordre, cliquez sur « Suivant ». En cas d'omission ou d'erreur, cliquez sur « Modifier » sous chaque rubrique pour corriger les informations saisies.

Si vous devez saisir des informations relatives à l'impôt local, cliquez sur « Informations concernant l'impôt local et l'impôt sur les activités commerciales », puis remplissez les champs correspondants. Si vous n'avez pas d'informations à saisir concernant l'impôt local, cliquez sur « Fin de la saisie (Suivant) ».

Saisissez vos informations fiscales ainsi que vos données personnelles (nom, prénom, adresse, etc.), puis cliquez sur « Continuer ».

① Choisissez votre lieu d'imposition : votre domicile ou votre établissement, etc.

② Indiquez l'adresse de la personne sélectionnée au point ①.

③ Si votre adresse au 1er janvier 2023 diffère de celle saisie au point ②, sélectionnez « Non » et saisissez votre adresse au 1er janvier 2023.

④ Sélectionnez le centre des impôts compétent dans l'onglet « Adresse du lieu d'imposition ».

⑤ Indiquez le numéro de dossier si celui-ci figure sur les formulaires de déclaration envoyés par l'administration fiscale.

⑥ Indiquez la date de dépôt de la déclaration de revenus. Si vous imprimez le formulaire pour le remettre en main propre, vous pouvez laisser ce champ vide et le remplir à la main après l'impression.

① Nom (en katakana) : veuillez saisir votre nom en katakana.

② Nom (en kanji) : veuillez saisir votre nom en kanji.

③ Choisissez l'un des numéros suivants (domicile, travail ou portable) et saisissez-le.

④ Le nom du chef de famille s'affiche automatiquement lorsque vous cliquez sur « Je suis le chef de famille ». Si le chef de famille n'est pas vous-même, veuillez saisir son nom.

⑤ Le lien de parenté par rapport au chef de famille s'affiche automatiquement comme « Vous-même » lorsque vous cliquez sur « Vous êtes le chef de famille » au point ④. Si le chef de famille n'est pas vous-même, veuillez saisir le lien de parenté par rapport au chef de famille.

⑥ Indiquez votre profession, par exemple « employé de bureau » ou « retraité ». Si vous êtes travailleur indépendant, précisez votre activité dans la rubrique « Profession », par exemple « commerce de détail dans le secteur X » ou « vente dans le secteur X ».

⑦ Renseignez votre raison sociale ou votre nom d'artiste si vous êtes un travailleur indépendant et que vous en possédez une.

Si vous avez choisi « Imprimer et envoyer la déclaration de revenus » à l'étape 1, vous serez invité à saisir votre numéro d'identification personnel. Saisissez votre numéro d'identification personnel (numéro individuel) en chiffres (caractères de 5 à 8) dans le champ « Numéro d'identification personnel », puis cliquez sur « Suivant ».

Si vous ne connaissez pas votre numéro d'identification personnel, cliquez sur « Continuer » sans le saisir. Un message d'avertissement s'affichera, mais si vous ne pouvez pas saisir votre numéro d'identification personnel à ce stade, cliquez sur « Non » pour passer à l'écran suivant.

Les déclarations fiscales remplies sur papier doivent être envoyées par la poste ou remises en main propre au guichet du centre des impôts compétent. Veuillez noter que, dans les deux cas, vous devrez fournir votre numéro d'identification personnel (My Number) ainsi qu'un document d'identité. Si vous êtes déjà titulaire d'une carte My Number, il vous suffit de présenter cette carte. Si vous ne l'avez pas encore obtenue, vous devrez présenter votre carte de notification de numéro d'identification personnel ou votre certificat de résidence (mentionnant votre numéro d'identification personnel), ainsi qu'un document d'identité tel qu'un permis de conduire, une carte d'assurance maladie ou un passeport.

Si vous optez pour l'envoi postal, veuillez indiquer « l'année de déclaration », votre « adresse » et votre « nom (avec transcription phonétique) » sur la « feuille de garde des pièces jointes à la déclaration de revenus », puis joindre une copie de votre carte My Number ou d'un document indiquant votre numéro My Number ainsi qu'une copie d'une pièce d'identité, et envoyer le tout avec votre déclaration de revenus. La feuille de garde des pièces jointes à la déclaration de revenus vous est remise en même temps que le formulaire de déclaration, mais en cas de détérioration ou de perte, vous pouvez l'imprimer depuis le site web de l'Agence nationale des impôts.

Lorsque vous envoyez votre déclaration d'impôt par la poste, veuillez utiliser un « envoi postal » (courrier de première catégorie) ou un « envoi de correspondance », tel que « Letter Pack », « courrier ordinaire » ou « courrier standard ». En cas d'envoi postal, la date d'envoi (cachet de la poste) est considérée comme la date de dépôt auprès du centre des impôts. Si la date limite de dépôt approche, nous vous recommandons de vous rendre au guichet de la poste et de conserver le « cachet de réception de la poste » comme preuve.

Si vous vous rendez au guichet du centre des impôts compétent pour y déposer votre déclaration de revenus, vous devrez présenter votre carte My Number ou un document indiquant votre numéro My Number, ainsi que l'original d'une pièce d'identité. Les centres des impôts étant très fréquentés pendant la période de déclaration, nous vous recommandons de prévoir suffisamment de temps.

Si vous avez établi votre déclaration de revenus à l'aide d'e-Tax, vous pouvez la « transmettre » directement via e-Tax pour la soumettre au centre des impôts. La procédure à suivre varie ensuite en fonction du mode de soumission choisi à l'étape 1. Suivez les instructions à l'écran pour soumettre votre déclaration de revenus.

Si vous avez choisi l'option « Imprimer et envoyer » à l'étape 1, veuillez vous reporter aux instructions relatives à l'envoi des déclarations de revenus sur papier.