Declaración de la renta de Exness

En la parte superior del formulario principal de la declaración de la renta, se deben rellenar los datos personales, como la dirección, el nombre, la fecha de nacimiento y el número de identificación fiscal (My Number). También hay que indicar el nombre de la oficina de Hacienda competente, la fecha de presentación de la declaración y el ejercicio fiscal.

① Oficina tributaria competente: indique el nombre de la oficina tributaria más cercana.

② En el campo «Fecha de presentación de la declaración», indique únicamente el número correspondiente a la fecha en la que presente la declaración de la renta.

③ En el asunto, indique el año del periodo de declaración de la renta y escriba «definitiva» justo después de «Impuesto sobre la renta y Impuesto especial de reconstrucción».

④ En el apartado «Dirección actual», indique la dirección completa de su domicilio actual, desde el código postal hasta el número de puerta y el número de piso. Si es autónomo o trabaja por cuenta propia y tributa en la dirección de su oficina o centro de trabajo, marque con una «X» la casilla «Centro de trabajo, oficina, domicilio, etc.», indique la dirección de la oficina en la parte superior y la de su domicilio en la parte inferior.

⑤ Introduzca su número de identificación personal (My Number).

⑥ Introduzca su fecha de nacimiento utilizando el año del era. Los números correspondientes a cada era son los siguientes:

⑦En los campos «Nombre» y «Transcripción», introduzca su nombre completo tanto en katakana como en kanji.

⑧ Si su domicilio a 1 de enero del año de la declaración es el mismo que el indicado en el punto ④, escriba «Idem»; si es diferente, indique su domicilio.

⑨Profesión: si tiene un nombre comercial o un nombre artístico, indíquelo aquí. Si es autónomo, indique en el apartado «Profesión» su actividad profesional (por ejemplo, «comercio minorista de...» o «venta de...»); si tiene un nombre comercial o un nombre artístico, indíquelo aquí.

⑩ En los campos «Nombre y apellidos del cabeza de familia» y «Relación con el cabeza de familia», indique el nombre y los apellidos del cabeza de familia y su relación con usted. Si se trata del propio cabeza de familia, escriba «El propio».

⑪ Marque con una «X» todas las opciones que correspondan a «Declarantes del régimen de la declaración azul», «Personas que utilizan el formulario 3 de la declaración», «Personas a las que se aplica el régimen de tributación por traslado al extranjero» y «Personas que utilizan el formulario 4 de la declaración». Si no se aplica ninguna de ellas, puede dejarlo en blanco.

⑫ Marque con una «〇» la casilla «Especialmente intenso» únicamente si se trata de un agricultor especial.

⑬ En el apartado «Número de teléfono», marque con una «X» la casilla correspondiente («Domicilio», «Trabajo» o «Móvil») e indique el número.

En la segunda hoja de la declaración de la renta, indique también el año correspondiente al periodo de declaración indicado en el título, así como su «dirección», «nombre y apellidos (con transcripción fonética)» y «razón social».

En la casilla «Ke» de la sección «Ingresos, etc.» del formulario principal de la declaración de la renta, introduzca el beneficio total obtenido de las operaciones con Exness. Si ha obtenido beneficios con otros brókers de divisas extranjeros distintos de Exness, súmelos y anótelos también.A continuación, introduzca en el apartado ⑨ de «Importe de los ingresos, etc.» el importe resultante de restar los gastos necesarios del importe de los ingresos indicado en «ケ». Introduzca en el apartado ⑩ el «Total de los apartados ⑦ a ⑨» y calcule «Total de los apartados ① a ⑥ + ⑩ + ⑪» para introducirlo en el apartado ⑫.

En la sección «Desglose de los ingresos (importe retenido en origen del impuesto sobre la renta y del impuesto especial de reconstrucción)» del segundo anexo de la declaración de la renta, introduzca el desglose de los «ingresos» y los «ingresos imponibles» que ha indicado en el punto ①.

Si la cantidad de ingresos indicada en la casilla «K» incluye beneficios obtenidos en operaciones de divisas en el extranjero distintas de Exness, etc., se deben indicar todos en el apartado «Desglose de los ingresos».

① En el tipo de ingresos, indique «Varios» o «Ingresos varios».

② En el apartado «Tipo de operación», indíquelo de forma que quede claro que se trata de una operación de divisas en el extranjero, por ejemplo, «Operación con margen».

③ En los campos «Nombre» y «Número de identificación fiscal o domicilio social» del pagador de los salarios, etc., se debe indicar el nombre de la empresa Exness, «Exness (SC) Ltd», y su dirección, «9A CT House, 2.ª planta, Providence, Mahé, Seychelles».

④ Indique el importe de los ingresos antes de deducir los gastos necesarios.

⑤ Indique «0» yenes en el importe de la retención en origen. *Dado que en las plataformas de FX extranjeras, incluida Exness, no se aplican retenciones en origen.

A continuación, introduzca los importes de las deducciones correspondientes a los apartados ⑬ a ㉔ y anote el importe total en el apartado ㉕. Si se encuentra en alguna de las situaciones descritas en los apartados ㉖ a ㉘, introduzca el importe de la deducción correspondiente y anote en el apartado ㉙ la suma de este importe y el del apartado ㉕.

Reste el importe indicado en el apartado ㉙ de «Importe deducible de los ingresos» del importe indicado en el apartado ⑫ de la primera hoja de la declaración de la renta, «Importe de los ingresos, etc.». Anote el importe resultante en el apartado ㉚ de «Cálculo de los impuestos».

Se calcula el impuesto sobre la renta multiplicando la base imponible del punto ㉚ por el tipo impositivo establecido y restando las deducciones. El importe del impuesto resultante se anotará en el punto ㉛ «Cálculo del impuesto».

Sume el 2,1 % del impuesto especial para la reconstrucción al importe del impuesto calculado en el apartado ㉛ para determinar el importe final a pagar, y anótelo en el apartado 51 «Impuesto a pagar». Si se produce una devolución, anótela en el apartado 52 «Impuesto a devolver».

Reste sucesivamente los importes indicados en los apartados ㉛ a ㊵ y anótelos en el apartado ㊶. Anote en el apartado ㊸ el resultado de la resta entre ㊶ y ㊷, y en el apartado ㊹ el importe obtenido al multiplicar el importe de ㊸ por el 2,1 % del impuesto especial sobre la renta para la reconstrucción. A continuación, anote en el apartado ㊺ el importe total de ㊸ + ㊹.

Reste los importes de los apartados ㊻ a ㊽ del importe del apartado ㊺ y anótelo en el apartado ㊾. Si la cifra del apartado ㊾ es positiva, redondee hacia abajo los importes inferiores a 100 yenes. Si es negativa, anote el importe tal cual, sin redondear ni hacia arriba ni hacia abajo.

Si, tras realizar los cálculos, resulta que se debe recibir una devolución, se debe indicar la cuenta en la que se desea recibirla en la casilla «Lugar de recepción de la devolución» situada en la parte inferior derecha de la primera hoja de la declaración de la renta. Una vez presentada la declaración, la devolución se ingresará en la cuenta indicada en un plazo de entre un mes y un mes y medio.

En la sección «Datos relativos al impuesto sobre la renta de las personas físicas y al impuesto sobre actividades económicas» del formulario 2 de la declaración de la renta, marque con una «X» la forma de pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas que desee. Si desea que el impuesto se deduzca de su salario, marque «Recaudación especial»; si prefiere pagarlo usted mismo, marque «Pago por cuenta propia». Si elige la opción «Pago por cuenta propia», recibirá el recibo de pago en su domicilio actual, por lo que deberá abonar el impuesto dentro del plazo establecido.

Acceda a la «Sección de elaboración de declaraciones de la renta» desde la página web de la Agencia Nacional de Impuestos. Haga clic en una de las siguientes opciones: «e-Tax mediante smartphone», «e-Tax mediante lector de tarjetas IC» o «e-Tax mediante nombre de usuario y contraseña». Si no puede utilizar ninguno de estos métodos, seleccione la opción «Imprimir y presentar», que le permite elaborar la declaración de la renta únicamente a través de e-Tax y presentarla por correo postal o en la ventanilla de la oficina de Hacienda.

Las instrucciones para el siguiente paso varían en función del método seleccionado. Siga las instrucciones hasta llegar al paso «Selección de la declaración que se va a presentar».

Haga clic en «Elaboración de la declaración del año 2023».

Aparecerán los tipos de impuestos que se pueden declarar; seleccione «Impuesto sobre la renta».

Haga clic en «Siguiente» para pasar a la pantalla de elaboración de la declaración de la renta.

Introduzca la «fecha de nacimiento» en el campo «Fecha de nacimiento del declarante».En «Preguntas sobre el contenido de la declaración», en «¿Tiene ingresos que declarar además del salario?», seleccione «Sí». Se añadirán dos preguntas adicionales, por lo que deberá seleccionar «Sí» o «No» como respuesta a «¿Ha recibido la autorización de la Agencia Tributaria para la declaración en el régimen azul?» y «¿Ha recibido la notificación de la Agencia Tributaria sobre el importe del pago a cuenta?», y haga clic en «Continuar».

Haga clic en «Introducir» dentro de «Otros» en «Ingresos diversos» dentro de «Ingresos sujetos a tributación global».

Aparecerá una explicación sobre la «Introducción de ingresos diversos (otros)»; haga clic en «Introducir».

Cuando aparezca la pantalla de introducción de datos de ingresos varios (otros), rellene los campos de arriba abajo y, una vez completada la introducción de datos, haga clic en «Confirmar datos introducidos».

① Seleccione «Otros» en el campo «Categoría» e introduzca «Operaciones con margen» en el campo de datos que aparece.

② Si no se trata de una actividad laboral, seleccione «No».

③ En el apartado «Importe de los ingresos», indique el importe total de las ganancias y pérdidas generadas en Exness. Si opera con varias cuentas de Exness, solicite los informes anuales de todas las cuentas en las que haya realizado operaciones e indique el importe total de todas las pérdidas y ganancias.

④ En «Gastos necesarios», introduzca los gastos incurridos en las operaciones de divisas con Exness.

⑤ No es necesario introducir el impuesto retenido en origen. Las operaciones de Forex en el extranjero, incluidas las de Exness, no están sujetas a retención en origen.

⑥ Dado que el campo «Lugar de origen de los ingresos» o «Número de identificación fiscal» tiene un límite de 28 caracteres, introduzca «Providence, Mahe, Seychelles». La dirección correcta de Exness es «9A CT House, 2.ª planta, Providence, Mahe, Seychelles».

⑦El nombre del pagador de la remuneración u otros conceptos debe introducirse en caracteres completos como «Exness (SC) Ltd».

Cuando aparezca la pantalla de confirmación, compruebe los datos y haga clic en «Continuar». Si desea realizar alguna corrección, haga clic en «Corregir»; si tiene ingresos diversos (otros) distintos de Exness, haga clic en «Introducir otro» y repita el paso 4 para introducir todos los ingresos.

Una vez que haya introducido todos los importes de ingresos y rentas, haga clic en «Siguiente».

Si tiene ingresos distintos de las operaciones con Exness o en el mercado de divisas extranjero, haga clic en «Introducir» en la sección correspondiente para introducir todos sus ingresos sin omitir ninguno. Una vez introducidos todos los ingresos, haga clic en «Finalizar introducción (Siguiente)».

Introduzca las deducciones de la renta. La «deducción básica (480 000 yenes)» aparece por defecto; si hay otras deducciones además de esta, haga clic en «Introducir» en la casilla correspondiente e introduzca los datos detallados. Una vez introducidos todos los importes de las deducciones, haga clic en «Finalizar introducción (Siguiente)».

Si hay alguna partida correspondiente a deducciones fiscales u otros conceptos, haga clic en «Introducir» en cada una de ellas para introducir los datos. Una vez completada la introducción de todos los datos, haga clic en «Finalizar introducción (Siguiente)».

En función de los datos introducidos, el sistema realizará los cálculos automáticamente y mostrará los resultados, como la «base imponible» y el «importe del impuesto», junto con los datos introducidos. Compruebe que no haya errores en el importe a pagar (o en el importe de la devolución, si procede) ni en los datos introducidos y, si todo es correcto, haga clic en «Siguiente». Si hay datos que faltan o hay alguna discrepancia, haga clic en «Modificar», situado debajo de cada apartado, para corregir la información.

Si es necesario introducir datos sobre el impuesto municipal, haga clic en «Datos relativos al impuesto municipal y al impuesto sobre actividades económicas» e introduzca la información en los campos correspondientes. Si no es necesario introducir datos sobre el impuesto municipal, haga clic en «Finalizar introducción de datos (Siguiente)».

Introduzca los datos sobre el lugar de tributación y los datos personales, como el nombre y la dirección, y haga clic en «Siguiente».

① Como lugar de tributación, seleccione su domicilio o su centro de actividad, entre otros.

② En el campo «Dirección o sede», introduzca la dirección de la persona seleccionada en el punto ①.

③ Si la dirección a 1 de enero de 2023 difiere de la introducida en el punto ②, seleccione «No» e introduzca la dirección que tenía a 1 de enero de 2023.

④ Seleccione la oficina de Hacienda a la que desea presentar la declaración en la pestaña de selección de domicilio fiscal.

⑤ Introduzca el número de referencia si figura en los formularios de declaración enviados por la Agencia Tributaria.

⑥ En el campo «Fecha de presentación», introduzca la fecha en la que presente la declaración de la renta. Si va a imprimirla para presentarla, puede dejarlo en blanco y rellenarlo a mano después de imprimirla.

① Nombre (en katakana): introduzca su nombre en katakana.

② Nombre (kanji): introduzca su nombre en kanji.

③ Seleccione uno de los siguientes números de teléfono (domicilio, trabajo o móvil) e introdúzcalo.

④ El nombre del cabeza de familia aparecerá automáticamente al hacer clic en «Usted es el cabeza de familia». Si el cabeza de familia no es usted, introduzca su nombre.

⑤ En cuanto a la relación con el cabeza de familia, si en el punto ④ hace clic en «Usted es el cabeza de familia», aparecerá automáticamente «Usted mismo». Si el cabeza de familia no es usted, introduzca la relación con respecto al cabeza de familia.

⑥ En el apartado «Profesión», introduzca «empleado de empresa» o «pensionista», entre otros. Si es autónomo, indique en el apartado «Profesión» la actividad concreta, como «comercio minorista de XX» o «venta de XX».

⑦ Introduzca el nombre comercial o el nombre artístico si es usted un trabajador autónomo y dispone de uno.

Si en el paso 1 ha seleccionado «Imprimir y presentar la declaración de la renta», se le pedirá que introduzca su número de identificación personal. Introduzca su número de identificación personal (My Number) en el campo «My Number» utilizando números en formato de un solo carácter y haga clic en «Siguiente».

Si no conoce su número de identificación personal, haga clic en «Continuar» sin introducirlo. Aparecerá un mensaje de advertencia, pero si en este momento no puede introducir su número de identificación personal, haga clic en «No» para pasar a la siguiente pantalla.

Las declaraciones de la renta presentadas en papel deben enviarse por correo o entregarse en persona en la oficina de Hacienda correspondiente. Tenga en cuenta que, en ambos casos, es necesario presentar el número de identificación personal (My Number) y un documento de identidad. Si ya dispone de la tarjeta My Number, deberá presentar únicamente dicha tarjeta; si aún no la tiene, deberá presentar la tarjeta de notificación del número de identificación personal o el certificado de empadronamiento (en el que figure el número de identificación personal), junto con un documento de identidad, como el permiso de conducir, la tarjeta de la Seguridad Social o el pasaporte.

Si se envía por correo, rellene el «formulario de adjuntos a la declaración de la renta» indicando el «año de la declaración», la «dirección» y el «nombre y apellidos (con transcripción fonética)», adjunte una copia de la tarjeta My Number o de un documento en el que figure su número My Number, así como una copia de un documento de identidad, y envíelo junto con la declaración de la renta. El formulario de adjuntos a la declaración de la renta se entrega junto con la declaración, pero en caso de que se estropee o se pierda, puede imprimirlo desde la página web de la Agencia Nacional de Impuestos.

Si envía la declaración de la renta por correo, utilice un «envío postal» (correo de primera clase) o un «envío de correspondencia», como «Letter Pack», «correo ordinario» o «correo de formato estándar». En caso de envío por correo, la fecha de envío (matasellos) se considerará la fecha de presentación ante la Agencia Tributaria. Si el plazo de presentación está a punto de vencer, le recomendamos que lleve la documentación a la ventanilla de la oficina de correos y conserve el «sello de recepción de la oficina de correos» como prueba.

Si va a presentar la declaración de la renta en persona en la oficina de la Agencia Tributaria que le corresponda, deberá presentar su tarjeta My Number o un documento en el que figure su número My Number, así como el original de un documento de identidad. Dado que las oficinas de la Agencia Tributaria suelen estar muy concurridas durante el periodo de presentación de declaraciones, le recomendamos que acuda con tiempo suficiente.

Si ha elaborado la declaración de la renta mediante e-Tax, puede «enviarla» directamente desde e-Tax y presentarla ante la Agencia Tributaria. Los pasos a seguir a partir de aquí varían en función del método de presentación de la declaración de la renta seleccionado en el paso 1. Siga las instrucciones que aparecen en pantalla para presentar la declaración de la renta.

Si en el paso 1 ha seleccionado «Imprimir y presentar», consulte las instrucciones de presentación para la declaración de la renta en papel.